Asegurando la herencia, donación de efectivo de padres a hijos Madrid

Donación de efectivo de padres a hijos en Madrid

Con la crisis financiera por la que está pasando España en la actualidad, muchos padres han decidido asegurar el futuro de sus hijos haciendo una donación de efectivo de padres a hijos en Madrid, de esa manera se sienten más seguros, aportando una solución a problemas financieros que pueden estar padeciendo los hijos, sin embargo es indispensable el asesoramiento legal en este tipo de transacciones para evitar salirse de las regulaciones y aminorar el gasto en las medidas posibles.

Hacer una donación es sinónimo de hacer un regalo, bien sea de bienes muebles, inmuebles o en efectivo, jurídicamente se puede donar todo aquello que se pueda transmitir, el acto está conformado por dos partes, el donatario o beneficiario, quien recibirá el “regalo” que puede ser familiar o no del donante que se desprende del bien que desea transmitir, se formalizará este acto siempre que el donatario acepte la donación, por tanto que no es obligatorio la aceptación del bien.

Regalar a un hijo un bien que lo ayude en su formación y desarrollo personal y económico es una alegría para los padres, así mismo es un método para evitar conflictos familiares entre hermanos al momento de recibir la herencia, puedes dejar determinado entonces lo que le corresponde a cada uno y garantizar la seguridad individual.

Sin embargo nuestra propia seguridad es importante, en el caso de donar nuestra vivienda familiar a uno de nuestros hijos, le estamos asegurando su herencia y un techo en el futuro, pero a su vez le estamos dando los derechos legales de la propiedad, nunca esperamos que nuestro propio hijo nos saque de nuestra casa, pero es imposible saber qué pueda pasar, para asegurarnos de estar tranquilos en casa, solo debemos reservarnos el usufructo de uso sobre el inmueble.donación de efectivo de padres a hijos Madrid

Condiciones para la donación de efectivo de padres a hijos Madrid

La donación de efectivo de padres a hijos Madrid, está sujeta a las normas y leyes que regulan el código civil de Comunidad de Madrid, y al régimen de impuesto sobre sucesiones y donaciones en España, sin embargo y lamentablemente, Madrid no cuenta con la bonificación de una reducción del 99% del impuesto como si lo tienen otras provincias españolas, por ende es indispensable consultar con abogados de herencias para evaluar su caso articular y disminuir la carga fiscal del donatario.

Cada caso tiene sus particularidades y sus caminos a seguir para declarar la donación en la Hacienda Pública pagando la menor cantidad de tributos que te permiten los caminos legales, ya que en muchos casos las desviaciones de la ley para estafar al estado, te llevan en una dirección peligrosa donde tienes un riesgo muy grande de que te descubran y tener que pagar multas e impuestos que con un buen asesoramiento te hubieses evitado.

Alternativas para disminuir los impuestos en donaciones de padres a hijos.

Existen vías legales para disminuir las cargas de los donatarios en los casos de recibir efectivo, en primer lugar determinar un parentesco entre las partes es un beneficio. Si el beneficiario no ha recibido ninguna donación, o tiene un periodo superior a los tres años sin recibirla es otro factor positivo para reducir la cuota arancelaria.

Los medios en los que se registre el acto de donación es otro factor relevante, las donaciones se pueden manejar a nivel privado o público, sabemos que el coste notarial puede ser algo elevado, pero en muchas ocasiones hacer el acto de manera pública puede reducir hasta un 50% el pago del impuesto.

Por último dependiendo de los casos puede que la donación no sea el acto legal adecuado, puede que un préstamo de efectivo sea más acertado según las circunstancias, siempre teniendo en cuenta que deben tener todas las pautas legales que contiene un documento de préstamo, recurre siempre a abogados de herencias para determinar cuáles son las opciones y ayudarte a tomar una decisión..

Donaciones en Vida en Madrid: Orientación Legal

Donaciones en Vida

Cuando un padre llega a una etapa de su vida en que considera que ya no va a tener que realizar nuevas inversiones y que sus necesidades económicas están resueltas, en ocasiones, opta por adelantar a sus hijos su herencia y realiza donaciones en vida en Madrid de todos o parte de sus bienes.

En estos casos, que son muy habituales, hay que tomar en consideración una serie de precisiones legales que, de no observarse, pueden derivar en que los efectos jurídicos pretendidos luego no lleguen a concretarse, haciendo muy necesario el asesoramiento de un abogado especializado e herencias y donaciones para evitar que surjan problemas indeseados.

En efecto hay que considerar la regulación legal de las donaciones de padres a hijos, y concretamente la de las donaciones en vida de vivienda y de dinero, todas ellas contenidas en el Código Civil, siendo necesario, además, observar la regulación fiscal de estos actos por la incidencia que el impuesto de sucesiones tiene sobre los mismos.

 

Donaciones en Vida: El padre que quiere adelantar la herencia a sus hijos.

Donaciones en Vida en Madrid

En mi despacho de Madrid, hace siete meses, conocí un asunto de este tipo, en el que D. Manuel R.S. acudió a mi asesoramiento porque, a la edad de 85 años, tenía la intención de donar sus bienes a sus dos hijos: D. José y D. Juan.

  1. Manuel me dijo que era viudo y se encontraba en buen estado de salud, y que tenía pocos gastos a los que podía hacer frente con su pensión mensual que cobraba de la Seguridad Social. Me contó que sus hijos, en cambio, estaban económicamente muy ajustados, y que habían hablado que, en vez de esperar a su fallecimiento para heredar, podría donar ya en vida sus bienes a sus hijos.

Me indicó que su patrimonio se integraba por una vivienda en Madrid valorada en 255.332,00 €, que era donde él había vivido hasta ese momento, otra vivienda en la misma localidad, más pequeña, que tenía alquilada, valorada en 158.005,00 €, con una carga hipotecaria de 125.444,00 €, y saldos en depósitos bancarios en distintas entidades por un valor total de 66.879,00 €.

Como-manejar-las-Donaciones-en-Vida-MadridPreviamente a entrar en el fondo del asunto  le hice ciertas preguntas a D. Manuel tras las que me aseguraré de que estaba en perfecto estado de salud mentar para entender el alcance de los actos que quería realizar, y de que no actuaba solamente bajo la presión de sus hijos para hacer algo que él realmente no quería hacer.  A continuación le aconsejé a D. Manuel que, a pesar de que sus relaciones con sus hijos fueran buenas y él confiara en que ellos lo cuidarían si su situación empeoraba, se hicieran las operaciones de forma que él se quedara con unos recursos económicos suficientes para mantenerse en caso de que su situación empeorara.

Donación de la vivienda donde el donante reside con reserva de usufructo:

Los casos de donaciones en vida en vida en Madrid son muy habituales y en mi dilatada experiencia he conocido muchos, lo que me permite poder aconsejar las posibilidades más convenientes para las distintas partes.

En relación a la vivienda en que D. Manuel residía, tras asesorarle, consideramos que la mejor opción era solo donar a los hijos la nuda propiedad de ésta, por partes iguales, de forma que el donante siguiera siendo el usufructuario de la misma. De esta manera los hijos ya tendrían asegurada su herencia y podrían venderla, que era su intención, cuando D. Manuel muriera, pero éste tendría el uso y disfrute de la vivienda y podría vivir en ella siempre hasta que falleciera. Así, aunque se pudiera ir a casa de sus hijos a vivir, siempre tendría disponible la posesión de la que siempre había sido su vivienda habitual.

Además, al transmitir solo la nuda propiedad, en vez de la propiedad completa, la cuota del impuesto de donaciones a pagar sería bastante menor.

Donación condicionada de la otra vivienda:

En cuanto a la otra vivienda, tras valorar las distintas opciones existentes, en este caso D. Manuel consideró que sí quería donar la propiedad de la misma por partes iguales a sus dos hijos, sin reservarse la nuda propiedad.

Respecto de esta vivienda lo que preocupaba a D. Manuel eran dos cuestiones:

-Que él quería asegurarse de que, transmitido el inmueble a sus hijos, fueran éstos los que se hicieran cargo del préstamo hipotecario y no pudiera  el banco reclamarle a él. Para solventar este problema acudimos a una institución también muy habitual en el mundo de las donaciones en vida de herencias: las donaciones condicionadas.En la minuta de la Escritura de donación que prepararíamos para el notario quedaría claro que la efectividad de esta donación estaría condicionada a que por el banco se aceptara la subrogación de sus hijos en el préstamo hipotecario, quedando mi cliente excluido del mismo.

-¿Qué ocurriría con el contrato de alquiler en vigor? Respecto a esto tampoco sería problema puesto que los donatarios quedarían subrogados como arrendadores en la posición que ocupaba D. Manuel en el contrato de alquiler. Habría que respetar el plazo del contrato pactado y, una vez terminado éste, o si el arrendatario no pagara, nos pusimos a su disposición para preparar una demanda de desahucio si hiciera falta.

Respecto a la donación de esta vivienda la fiscalidad sería más favorable puesto que, acreditando que  los donatarios la usarían como su vivienda habitual, la Ley catalana aplicable prevé una reducción muy importante en el impuesto de donaciones.

En este caso, como en muchos otros de donaciones en vida en Madrid, el cliente quedó satisfecho del asesoramiento recibido y las actuaciones realizadas por nuestro despacho, y reconoció que sin nuestra intervención no hubiera sido capaz de resolver todas las vicisitudes y dudas que estos temas le planteaban.

(Dando servicio a municipios de Madrid como Torrejón de Ardoz, Pozuelo de Alarcón, Móstoles, etc.).

Donaciones de padres a hijos en Madrid

En Comunidad de Madrid rige en esta materia el Código Civil de Comunidad de Madrid. La donación es el acto por el que los donantes disponen a título gratuito de bienes o derechos a favor de los donatarios. Los donatarios adquieren los bienes donados desde el momento de su aceptación, siempre que sea en vida del donante. Las donaciones son irrevocables desde la aceptación, salvo por las causas estipuladas en el artículo 531-15 delCódigo Civil de Comunidad de Madrid.Cuando los donantes son los padres y los donatarios los hijos, hablamos de donaciones de padres a hijos en Madrid. A continuación trato las cuestiones principales a tener en cuenta y el préstamo como posible alternativa para ayudar a los hijos, ya que las donaciones de padres a hijos no se encuentran bonificadas en Comunidad de Madrid. 

Capacidad para donar.

Pueden donar todas las personas con capacidad de disponer de los bienes donados. 

¿Qué puede ser donado? 

Cabe donar uno o más bienes ciertos y determinado. Si se trata de una generalidad de cosas, empresas y otros conjuntos de bienes, la donación se extiende a todos los elementos de los mismos. 

La donación puede comprender bienes muebles o inmuebles. Las donaciones de bienes inmuebles, como es el caso de la donación de vivienda,solo son válidas si se hacen y aceptan en escritura pública.Si la aceptación se realiza en escritura posterior debe notificarse de forma auténtica al donante.Es necesario expresar en la escritura los bienes donados de manera individual y el valor de las cargas que deba satisfacer el donatario, en su caso. 

Las donaciones de bienes muebles han de realizarse por escrito, aunque no requieren escritura pública. Las donaciones verbales solo son válidas si simultáneamente se entrega el bien donado, sino, será necesario hacerlas por escrito y que en el documento conste la aceptación de la donación por parte del receptor.

Como regla general el donante no responden de la evicción ni de los vicios ocultos de los bienes donados, salvo que tuviera conocimiento de estos con anterioridad a la donación.No obstante, no lesionan a los acreedores del donante las donaciones otorgadas después del crédito si faltan otros bienes para cobrarlo.

Donaciones de padres a hijos en Madrid

Donaciones de padres a hijos en Madrid

Capacidad para recibir bienes o derechos en donación. 

Pueden aceptar donaciones quienes tienen capacidad natural. 

Las donaciones a favor de concebidos, pueden ser aceptadas por quienes serían sus representantes legales si ya hubiesen nacido. Las donaciones a favor de los no concebidos se consideran hechas bajo condición suspensiva. Es decir, podrán ser aceptadas según lo anterior, desde el momento en que se produzca la concepción. 

Las donaciones con cargas, gravámenes o modos en favor de personas en potestad parental, bajo tutela u otro régimen de protección, requieren para su aceptación la intervención o asistencia de sus padres tutores o guardadores. 

En caso de pluralidad de donatarios, salvo que el donante disponga otra cosa, la donación será por partes iguales, con el acrecimiento proporcional respecto a la parte que corresponda a quienes no las acepten. 

Clases

Las donaciones se pueden realizar en vida o por causa de muerte.El Código Civil de Comunidad de Madrid regula específicamente las donaciones condicionales, donaciones a plazo, las donaciones remuneratorias, las donaciones con cargas o modales, las donaciones con cláusula de reversión y las donaciones con reserva de la facultad de disponer.

Son frecuentes las donaciones de viviendas u otros inmuebles de padres a hijos con reserva de usufructo para evitar que el donante quede sin ningún tipo de derechos sobre los bienes. Esto se da en los casos en que como María J.Ñ. los padres proceden a distribuir la mayor parte de su patrimonio entre los hijos en vida, de tal modo que cada uno de estos sepan ya lo que van a percibir  de manera definitiva, evitando posibles conflictos familiares futuros a la hora de repartir la herencia. María J.Ñ. Procedió a distribuir entre sus tres hijos el 60 % de su patrimonio de 2.365.895 €, haciendo sucesivas donaciones por un valor total de 1.419.537 €.En el caso de María, los bienes inmuebles donados se encontraban ubicados fuera de Comunidad de Madrid, en CCAA con importantes reducciones en el impuesto de donaciones. 

Donaciones colacionables y no colacionables

Siempre que un padre dona a un hijo se plantea la cuestión de si ha querido adelantarle en vida parte de la herencia o se trata de un regalo independiente. Esta cuestión debe ser precisada en el momento de hacer la donación, como regla general. En el primer caso hablamos de donaciones colacionables, artículos 464-17 y siguientes del Código Civil Catalán. En el segundo de donaciones no colacionables.

Fiscalidad

Este es uno de los aspectos más importantes a tener en cuenta en este tipo de donaciones.La crisis económica marcó el inicio de un decrecimiento en el montante recaudado por el impuesto sobre sucesiones y donaciones, lo que llevó a los Gobiernos autonómicos a aprobar sucesivas rebajas fiscales a modo de incentivos que, en muchos casos, suponen el pago de cantidades muy pequeñas por este tributo, pero no es el caso de Comunidad de Madrid. 

  1. Impuesto sobre donaciones

Corresponde a los donatarios liquidar el impuesto por los bienes donados en el plazo de 30 días desde el siguiente a aquel en que se produce la transmisión. Se paga en la comunidad autónoma de residencia del donatario, salvo que el bien sea inmueble, en cuyo caso se abona en el lugar donde se ubica, aplicandosus normas.

La base imponible del impuesto la constituye el valor declarado (real) del bien, menos las deudas y las cargas legalmentededucibles. Debe destacarse que en Comunidad de Madrid para este tipo de donación no se practica ninguna reducción, por lo que la base imponible y la liquidable coincide. 

La cuota a ingresar depende de si la transmisión se ha formalizado en escritura, y del parentesco entre las partes en la donación.Si la donación se ha formalizado en escritura pública y la persona donataria es descendiente del donantese aplica una tarifa especial reducida. 

Donaciones de padres a hijos en Madrid

Un ejemplo puede ser el caso de Manuel G.B. quien hace seis meses quería donar a su hijo, Carlos,  una vivienda en la provincia de Madrid. Para ello, le asistí en el otorgamiento de una escritura pública. En el caso de Manuel, el valor de lo donado era de 256.325,80 €. Puesto que el Patrimonio preexistente de Carlos era inferior a 402.700 €,  y es hijo del donante, era de aplicación el Grupo de parentesco II al cumplimentar el Modelo 651. El inmueble carecía de cargas. La tarifa era la siguiente:

El 5 % hasta 200.000 € 10.000    €
El resto al 7 %, por tanto,
56.325,80*0,07=
3.942,81 €
La cuota íntegra 13.942,81 €

13.942,81 € corresponden también a la cuota tributaria a ingresar porque el coeficiente a aplicar según el patrimonio preexistente y el grado de parentesco era 1. 

  1. IRPF

Un tema que suele olvidarse es que hay que tener en cuenta que, aparte del ID,la donación se considera ganancia patrimonial para el donante en el IRPF, es decir, que el padre donante posiblemente tendrá que pagar en el IRPF del año siguiente la plusvalía en renta, aunque no reciba ninguna contraprestación. 

  1. Plusvalías.

Por último, se puede devengar, además, la plusvalía municipal. 

Alternativa: préstamo de padres a hijos

En el caso de donaciones de dinero de padres a hijos una alternativa es el préstamo. Pero, debe cumplirse con todos los requisitos de formalización de un préstamo estableciendo  capital, plazo de devolución o intereses (aunque estos pueden ser 0%). Cualquier error supone que existe una donación y hay que tributar por ella.

Es necesario plasmar en algún tipo de documento esta operación, para poder justificarla antela HP. Puede ser a través de un contrato privado o acudiendo al notario para formalizar una escritura.

En el caso del préstamo de padres a hijos, se aplica el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y el de Actos Jurídicos Documentados. Las operaciones entre particulares están exentas del impuesto, no obstante, para evitar complicaciones posteriores es muy recomendable presentarlo.

Por otro lado hay que tener en cuenta que un préstamo perpetuo es una donación. 

En el caso de Manuel y Carlos, no servía esta alternativa, pero puede ser muy útil, sobre todo en caso de que lo que se quiera es ayudar financieramente a los hijos. 

De lo mencionado anteriormente se puede concluir que:

En caso de que se quiera hacer donaciones de padres a hijos en Madrid resulta fundamental consultar con un abogado especialista en la materia

ya que los posibles errores pueden ocasionar importantes descalabros desde un punto de vista fiscal, e incluso desde un punto de vista de derecho material si no se consigue lo que se perseguía.

(Con clientes también que vienen de Parla, San Sebastián de los Reyes, Las Rozas, etc.).